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浅析电力施工企业内控制度体系的构建

来源:admin ??发布时间:2018-11-14 10:31


浅析电力施工企业内控制度体系的构建

 

  一、建立企业内部控制体系的重要意义
  1.梳理流程,明确部门职责。工程(Engineering)企业(Company)原有的管理方式一直延续着多年以来形成的管理习惯,存在着一定程度的业务流程交叉或部门职责交叉的现象,通过(tōng guò)项目初期的业务流程梳理,促使各部门打破各自为政的界限,集合讨论,解决了许多业务流程中存在的问题,通过责权利的再划分,建立和完善了符合现代企业制度要求的内部运营结构,形成科学的决策、实行和监督机制。
  2.健全制度(institution),实现企业法制。内控体系中制度文件的编写是在原有的管理制度文件基础上查疑补缺,扬长避短,改变了以往工作中因制度不建全而导致的人为因素(factor)影响(influence)管理决策的现象,实现了企业管理的“法制”化。
  3.合理授权,提升责任意志。超低频高压发生器接合了现代数字变频先进技术,采用微机控制。升压,降压,测量,保护完全自动化。并且在自动升压过程中能进行人工干预。内控体系如同企业安全的防火墙,其中的授权机制能够保证所有业务活动均按照适当的授权进行,促使企业的经营管理活动协调、有序、高效运行,减轻了高层决策者的管理负担,强化了职能部门的责任意志。
 
  二、内控管理制度体系修订与改进的建议
  内控管理制度(Management system)体系是从企业系统观点出发做整体考虑,在制度设计中合理平衡职责权限,一方面需设计不同部门间的制约条款,规定(guī dìng)主要经济业务的工作程序,另一方面在制度修订与改进的过程中,应注重保持一定的管理弹性空间,避免出现教条主义,不能让管控制度成为制约组织活力的障碍,更不能出现一抓就死或一放就乱的局面。
  因此,在修订过程中,要充分重视来自实行层面的意见,从管理实际出发,不能从管理的理想状态出发,始终坚持实(时)效性原则,定期进行修订,剔除不适用的条款,始终保持内控制度的活力与有效性。
 
  三、内部控制体系的经验
  1.项目的成功与否取决于思路是否清晰。高压直流发生器电压调节稳定度高,全量程平滑调压,输出电压调节采用进口单个多圈电位器,升压过程平稳,调节精度高,并设计有粗调和细调功能。电压调节度优于0.1%,电压、电流测量误差小于1.0%,脉动因数优于0.5%。按企业(Company)业务流程设计,根据企业经营的总流程,围绕加强企业财务管理;按流程分成市场开发、工程(Engineering)管理、物质资料 管理、财务管理模块,在各模块内又分成若干专业小模块;各模块的设计采取由上到下,从各处室的职责开始到落实具体经营业务和岗位职责;企业的经营业务凡与会计内部控制(control)相关的均列入制度控制的范围(fàn wéi);按各处室和分企业能承担的职责,合理分配责任范围。
  2.划清职责权限控制是解决人为管理因素(factor)存在的重要手段。直流高压发生器采用了高频倍压电路,应用了最新的PWM高频脉宽调制技术,闭环调整,采用了电压大反馈,使电压稳定度大幅度提高。使用性能卓越的大功率IGBT器件及其驱动技术,并根据电磁兼容性理论,采用特殊屏蔽、隔离和接地等措施。使直流高压发生器实现了高品质、便携式,并能承受额定电压放电而不损坏。划清职责权限是为了建立互相制约的原则和基础。从控制的要求出发,应实行每一笔经济(jīng jì)业务必须由两人及以上人员共同经手完成,每一笔经济业务记录也须由两人及两人以上共同处理才能完成,以形成相互制约的工作关系。
  3.在流程清晰的基础上进行关键(说明:比喻事物的重要组成部分)业务流程控制(control)。企业应重点(zhòng diǎn)对主要经济流程及其相关流程进行事前控制,而非是解决问题式的事后控制。因此,大家把企业的资产(zī chǎn)管理、物质资料 采购、工程投资、往来款支付等业务,作为重点管理对象而明确规定工作流程。
   
  四、内控制度建立与实施过程(guò chéng)中存在的困难(difficult)与不足
  在企业内控项目(xiàng mù)进行的过程中,也不可避免地遇到了一些操作控制上的难题,除去部分企业内部常见的一般性问题(Emerson),如惯性管理(guǎn lǐ),人为因素或部门间的职责不清等;但因其所处行业和所从事经营业(yíng yè)务的特殊性,在内控制度建立过程中最大的困难来自于客观因素的影响所导致的成本失控或预算超标,以及因政策性工程而导致的抢工或窝工问题。这些问题长期存在,一方面干扰了企业整体经营计划与内控管理制度要求的实施,另一方面也给了基层管理者不受管控的合理借口。从而也迫使企业不断的从中协调,或特事特办,一事一议的现象普遍存在。
  同时,在建立内控管理体系的过程中,大家也发现了许多自身的不足之处,尤其体现在管理力度与实行效率(efficiency),人员能力与专业素质上,这两方面将成为今后工作改进的重中之中,需加以引导和教育(Education),从根本上解决在内控管理制度体系中因人为因素而导致的实行障碍问题。
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